Dando Sequência à série “Finanças para Academias” com o objetivo de desmistificar o tema de maneira simples e prática, já tivemos os seguintes artigos:
- Aula 1: Custos e Despesas; Saídas de Caixa
- Aula 2: Receitas Financeiras, Entradas de Caixa, Faturamento
- Aula 3: Apurando Resultados; A Hora da Verdade
- Aula 4: Precificação; Quanto Custa e Quanto Vale
- Aula 5: Indicadores 1 – Ticket Médio
- Aula 6: Indicadores 2 – Ponto de equilíbrio
- Aula 7: Margem de lucro sobre o faturamento
- Aula 8: Plano de negócios e orçamentos
- Aula 9: Fluxo de caixa
Iniciando uma aula perguntei se alguém ali saberia responder o que é capital de Giro? Como construir? Onde guardar? Quanto, quando e por que ter e como usar?
Rapaz… Silêncio total! Alunos se olhavam pensando: “Quem se aventurará a responder?”
Após incentivo… valendo pontos, brindes… nasceu um pouco tímida a primeira tentativa:
“É o dinheiro pra manter a empresa funcionando.”
“Opa! É… Não deixa de ser. Continue…”
Sorrisos… E mais nada.
Conceitualmente, capital de giro são reservas financeiras, estoques e recebíveis que podem socorrer a empresa em momentos de fluxo de caixa negativo, acrescentando que, nesses casos, os valores utilizados, assim que possível, devem ser repostos.
As estatísticas indicam que, no Brasil, seis a cada dez empresas que iniciam seus negócios encerram suas atividades nos dois primeiros anos. E no topo dos motivos está a falta de capital de giro e o desconhecimento sobre gestão. É o sonho se tornando pesadelo e as dívidas perseguem os sócios após o encerramento.
Mas, como não pretendemos entrar para essa estatística, bora estudar!
Primeiramente devemos levantar todos os custos e despesas fixas: folha de pagamento, FGTS , Aluguel, Luz, Água/esgoto, Contador, Impostos (SIMPLES NACIONAL), GPS (INSS), entre outros.
Despesas com manutenção, prestações, empréstimos etc. não entram nesse levantamento.
O ideal é se ter em caixa a título de capital de giro três vezes o montante apurado, ou seja: caso a soma dessas despesas seja R$20.000,00, um patamar confortável para o gestor seria de R$60.000,00.
“É muito dinheiro!”
Esse é o motivo da estatística citada anteriormente! A grande maioria das empresas não possui essas reservas. E em boa parte delas, vigora uma confusão de contas de sócios juntamente com as da empresa e vice versa, sem apuração de resultados mensais, planejamento, projeções etc…
No mundo perfeito, as empresas abririam as portas com esse valor aplicado em um fundo de renda fixa (CDI/CDB) com resgate imediato caso necessário. Na prática, o sonho eclode e os gestores empreendedores além de não possuírem essas reservas, quase que obrigatórias para o sucesso do negócio, ainda abrem endividados, queimando a largada.
“Se tudo der certo, eu pago!”
No papel, borá lá! Na prática, a teoria é diferente! Você queimou a largada. Não haverá uma multidão de clientes aguardando a abertura e ajustes ainda serão necessários, sendo que você será mais um na fila dos que dependem dessa receita para seus custos e de sua família. E as contas, se não forem quitadas nas datas de vencimento, geram juros e desgastes, protestos… aí lascou. Nessas horas o arrependimento aflora. Esse é o pior dos mundos!
Para aqueles que já vêm trabalhando e passaram dessa fase, parabéns! Mas, nunca é tarde para se fazer a coisa certa.
Nos primeiros dias do mês, os gastos com a folha de pagamento se aproximam de 40% da receita bruta e nem sempre conseguimos quitar essas obrigações com as entradas de caixa, recorrendo ao cheque especial a juros de 8% a 10% ao mês e dois dias após, o FGTS… e assim por diante. Nessas horas o capital de giro é o oxigênio que nos salva.
“Mas, como construir esse Capital de Giro? Não sobra!”
O primeiro passo seria se organizar e planejar suas obrigações financeiras de acordo com suas possibilidades – as entradas de caixa. Esse planejamento está descrito na aula 9. Apure resultados mensais. Será que sua empresa está arrecadando tudo o que poderia? Não só mensalidades e planos, mas:
- Avaliação Física
- Matrícula/adesão
- Repasses de Personal
- Aluguel de espaços
- Eventos
- Camisetas e roupas
- Suplementos
- Cantina
Pense nisso: odinheiro existe e está circulando. Quem se habilita?
Bons negócios e boa sorte!
